Suite aux informations faisant état du refus de la Banque du Liban d’apporter les informations nécessaires à la poursuite de la procédure d’audit juricomptable, celle-ci répond, indiquant avoir installé les équipements nécessaires au sein du bureau du ministère des finances où sont présents les auditeurs.
Pour rappel, de source médiatique, on indique que le cabinet Alvarez & Marsal pourrait annoncer d’ici 24 heures son retrait du processus d’audit qui doit amener au chiffrage exact des pertes de la banque centrale libanaise, une des principales conditions au déblocage de l’aide de la communauté internationale face à la crise économique.
Cette information intervient également alors que le gouverneur de la banque centrale fait l’objet de plusieurs procédures de poursuites judiciaires pour détournement et blanchiment d’argent à l’étranger notamment en Suisse et en France dans le cadre de ses fonctions. Certains observateurs indiquent que l’audit juricomptable de la BdL pourrait confirmer ou infirmer l’objet de ces plaintes.
Le communiqué de la Banque du Liban
À la lumière des développements liés au processus d’audit pénal, la Banque du Liban souhaite déclarer ce qui suit :
1- Le 27/09/2021, le Ministre des Finances a remis à la Banque du Liban une copie du contrat modifié en date du 17/09/2021, signé avec Alvarez & Marsal Middle East Limited (« A&M). du Liban pour installer l’équipement et les programmes logistiques nécessaires. Société (« A&M ») au bureau du ministère des Finances.
2- Après avoir reçu la demande ci-dessus, la Banque du Liban a mené les procédures nécessaires pour préparer le réseau, les ordinateurs et les programmes nécessaires pour effectuer des opérations de test sur elle afin de s’assurer de son état de préparation.
3- Le 21/10/2021, la Banque du Liban a téléchargé les informations requises de la société (« A&M ») vers l’ordinateur principal du bureau désigné à cet effet dans le bâtiment du ministère des Finances, notant qu’environ 900 mégaoctets de ce les informations ont été téléchargées.
4- Le 11/11/2021, le Ministre des Finances a demandé à la Banque du Liban de répondre à un certain nombre de clarifications demandées à la société (« A&M ») sur les informations mises à sa disposition.
5- Confirmant l’évolution positive des relations avec la société (« A&M »), la Banque du Liban étudie actuellement ces notes et apporte les éclaircissements nécessaires afin de surmonter les obstacles qui pourraient entraver la conduite de la procédure par la société (« A&M »).
Pour rappel, la Banque du Liban a longtemps refusé l’audit juricomptable des comptes de la Banque du Liban puis un rapport définitif dans les 6 mois à venir, sous le prétexte des réglementations liées au secret bancaire.
Les pertes de la Banque du Liban pourraient être plus importantes que prévues, estiment les observateurs ainsi que les experts du Fonds Monétaire International, en raison de pratiques peu orthodoxes comme le recours du gouverneur Riad Salamé à déclarer unilatéralement d’importants profits fiduciaires pour couvrir les pertes de l’établissement public depuis des années.
Selon un document d’audit confidentiel mais rendu public par des sources anonymes, le gouverneur de la Banque du Liban aurait ainsi annoncé près de 6 milliards de profits fiduciaires rien qu’en 2018 pour couvrir des pertes de 6 milliards de dollars, principalement liées aux opérations d’ingénieries financières qui ont débuté en 2016.
Pour rappel, cet audit est jugé nécessaire au déblocage des négociations avec le Fonds Monétaire International après la déclaration d’un état de défaut en mars 2020. Le Liban espérait alors obtenir une aide de 10 milliards de dollars.
Cependant, les négociations, aujourd’hui suspendues, ont rapidement achoppé sur la capacité des autorités libanaises à mener les réformes nécessaires pour le déblocage de l’aide internationale ainsi que sur le dossier du chiffrage des pertes du secteur financier. Les autorités libanaises estiment ainsi que ses pertes atteindraient 241 000 milliards de livres libanaises sur la base d’un taux de change de 3600 LL/USD, soit 80 milliards de dollars environ, ce que refusent les banques locales via l’association des banques du Liban ou encore la Banque du Liban elle-même. Cette situation pourrait encore être aggravée avec la dégradation des taux de change depuis 2021, la livre libanaise ayant perdu plus de 90% de sa valeur par rapport au dollar au marché noir.
Désormais, ce chiffrage des comptes de la Banque du Liban devrait être mené par les cabinets Alvarez & Marsal pour l’audit juricomptable et par KPMG et Oliver Wyman pour l’audit normal. Pressenti dans un premier temps pour mener l’audit juricomptable, le cabinet Kroll, spécialisé dans la matière a été écarté suite aux pressions du président de la chambre Nabih Berri, estimant l’entreprise liée à l’état hébreu.
Coup de tonnerre, le cabinet d’Alvarez & Marsal annonce son retrait de la procédure d’audit juricomptable, le 20 novembre 2020 après que la Banque du Liban ait refusé de répondre à 57% des questions posées, sous le prétexte du code du crédit et de la monnaie ou encore des législations liées au secret bancaire, plongeant le Liban dans l’incertitude. En effet, cet audit est désormais considéré comme essentiel pour l’obtention de l’aide de la communauté internationale. Le ministère des finances ou encore celui de la justice estimaient que le contrat ne violait pas les textes en vigueur.
Dans son allocution prononcée à l’occasion de la 77ème commémoration de l’indépendance du Liban, le Général Michel Aoun indique que la procédure devrait pourtant aller jusqu’au bout et envisage donc le recours au parlement pour forcer la Banque du Liban a obtempérer alors que le gouverneur de la Banque du Liban Riad Salamé se trouverait à Paris afin, indiquent certaines sources, de trouver un accord avec la France, chef de file de la communauté internationale qui reste jusqu’à présent intraitable sur la nécessité de mener un audit juricomptable des comptes de la banque centrale.
Le 7 avril 2021, le Président de la République le général Michel Aoun a publiquement dénoncé la mauvaise volonté du Ministère des Finances Ghazi Wazni et du gouverneur de la Banque du Liban Riad Salamé sans toutefois les nommer directement face aux différents écueils et obstacles mis face à l’audit juricomptable des comptes de la Banque du Liban et a appelé à une réunion du gouvernement Hassan Diab pour examiner ce dossier et révéler les dessous de ce qu’il décrit quasiment comme un sabotage de la procédure.
Le chef de l’état a également accusé le gouverneur de la Banque du Liban de pratiques contraires à la législation financière locale, comme l’utilisation de dépôts privés comme réserves monétaires. Le Président de la République avait rappelé les différentes étapes faites par certains partis pour éviter cet audit de la banque centrale. Il a également rappelé que cette procédure n’est pas seulement une demande personnelle du chef de l’état mais également de la communauté internationale, une condition préalable au déblocage des fonds de CEDRE et du FMI.
Par ailleurs, face à la crise, certaines banques correspondantes de la BdL auraient clôture les comptes, indique dans une lettre Riad Salamé.
Depuis, Alvarez & Marsal a indiqué reprendre le processus d’audit juricomptable. Le 30 avril 2021, elle a ainsi indiqué avoir reçu 95% des réponses aux questions pour l’heure posées. Les 5% restants étaient liées à des banques libanaises privées mais détenues en partie par la Banque du Liban qui se retrancherait ainsi sous le couvert de la loi du secret bancaire pourtant gelé temporairement par décision du Parlement pour une durée es effectuées par les banques et les eurobonds, indiquaient certaines sources à l’époque. Pour l’heure, on ignore si finalement le cabinet a reçu ces réponses ou non.
Le 1er septembre, la présidence de la république signe le décret publié par le ministère des finances permettant de financer et donc de débuter les procédures liées à l’audit juricomptable
Le 23 novembre, le journal Al Nidaa révèle que le cabinet envisage à nouveau de se retirer suite au refus persistant de la BdL à fournir les informations nécessaires alors que le parlement examine un nouveau projet de loi afin de permettre la levée du secret bancaire jusqu’à conclusion de la procédure d’audit.
